Тема: Подскажите по лизингам в 1С ? Бардак с "отражением НДС к вычету"

Тема: Подскажите по лизингам в 1С ? Бардак с "отражением НДС к вычету"

Подскажите по лизингам в 1С ? Бардак с "отражением НДС к вычету"

Добрый день! У меня несколько лизингов. Настолько несколько, что просто караул. Оприходовала последние как полагается документом "поступление ОС в лизинг". НДС соответственно попал на счет 76.07.9. ОС на балансе лизингополучателя. Предварительно оплачен аванс, висит на счете 76.07.2. По мере поступления документов на услугу НДС беру к возмещению. Приходую услугу документом корректировка долга в БУ (76.07.1 / 76.07.2). Всё красиво. Одновременно провожу документ "отражение НДС к вычету". А вот здесь интересно. В этом документе необходимо выбрать договор и ниже еще одна строка, где необходимо указать документ расчетов. Логически нужно указать документ "поступление в лизинг", но он там не предусмотрен в принципе. И что бы я ни цепляла, либо оставляю пустым - документ "не видит" первоисточник НДС на счете 76.07.9.

В результате ОСВ счета 76.07.9 у меня выходит довольно странным. Первая строка ОСВ безымянная, встает красным. Если провалиться - там как раз мой документ возмещения НДС "отражение к вычету". Там аккумулируются ВСЕ мои документы по ВСЕМ договорам лизинга, независимо от того, что внутри документа каждый договор указан и стоит верно. Следующие строки черным, соответственно без вычета НДС. В связи с этим бардаком я по окончании квартала / месяца не могу подвести итоги соотношений счета 76.07.1 к 76.07.9, они должны быть пропорциональны 118/18 по договорам.

Может, я что-то неверно делаю?

  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог
  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог
  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог
  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог
  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог

В документе "поступление услуг лизинга" довольно странные проводки. В настройках справа вверху Счет учета с контрагентом 76.07.1 Счет учета расчетов по авансам 76.07.2 В строке с услугой и суммой указан счет учета 76.07.1, счет НДС 76.07.9.

Проваливаюсь в проводки - жуть жуткая. Сейчас сидела, час корректировала, но нужные проводки не получила. Подскажите, пожалуйста, какие счету БУ указываете в настройках?

  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог

У меня первые лизинги тоже там шли. Но в оборотке они стоят в общей куче с собственным ОС, а это очень неудобно, когда надо посчитать отдельно затраты, либо когда заполняем анкеты на очередной лизинг, приходится на бумажке их делить. Меня устраивает поступление в лизинг. Но с НДС я застряла жестко. У меня программа не ставит НДС на восстановление. Книга продаж при автоматическом заполнении выдает вообще ВЕСЬ НДС на восстановление, надо-не надо, программе всё равно. Потому распечатываю карточку счета и ОСВ 76.07.9 и 76ва, подписываю руками(. ) договоры, потом рассчитываю, из какого договора который с/ф у меня на очереди еще не взят на восстановление. Внимательно слежу, чтобы не пропустить документ. Пропущенный особо не заморачиваясь включаю в следующий месяц. Но я так работала в 2000 году в государственной организации, когда компьютеры были не везде, да и 1с только-только внедрялась.

Не хочу руками считать, но как настроить - не знаю.

Есть консультант 1С-ник, но он тоже ничего не может пояснить. Говорит, в демо версии эти счета учета вообще не задействованы

  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог
  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог
  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог
  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог

Потому что в налоговом учете Вы учитываете расходы дважды. То есть занижаете налоговую прибыль. ОС (например, стоит 1 млн) уменьшает свою стоимость в БУ и НУ путем амортизации, заодно снижает прибыль на эту сумму (например, амортизация 5000 в мес) - будете списывать, пока не спишете 1 млн.руб Лизинговые услуги тоже идут в расход в НУ, они тоже уменьшают прибыль (например, 10 тыс./мес) - будете списывать, пока не спишете 1 млн руб Получается, что за одно и то же ОС Вы берете расход 2 раза, пока не спишете по 1 млн руб с того и другого.

В налоговом учете (в соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ) лизинговые платежи за пользование лизинговым имуществом, учитываемым на балансе лизингополучателя, относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией, за вычетом сумм амортизации, начисленным по этому основному средству. Откройте НК, там всё подробно и понятно. Статью и подпункт я указала. Но это налог на прибыль. Вы, как я поняла, на другой системе налогообложения? Надо в другой статье НК искать соответствующие указания.

  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог
  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог

Для целей налогового учета предмет лизинга учитывается в составе амортизируемого имущества по сумме расходов лизингодателя на приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором объект пригоден для использования (без учета НДС, абз. 3 п. 1 ст. 257 НК РФ).

Амортизация по объекту лизинга начисляется у той стороны, на балансе которой числится указанный объект. Суммы амортизации по лизинговому имуществу должны учитываться обособленно на отдельном субсчете счета 02 "Амортизация основных средств". Для учета амортизации по основным средствам, полученным в лизинг, в План счетов программы "1С:Бухгалтерия 8" добавлен субсчет 02.03 "Амортизация арендованного имущества". Расчет сумм амортизации за месяц по всем основным средствам (в т.ч. и полученным по договору лизинга) выполняется в общем порядке при выполнении обработки "Закрытие месяца".

В налоговом учете для объектов (начиная с четвертой амортизационной группы) также допускается применение специального коэффициента, но не выше 3 (пп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ).

По окончании срока действия договора предмет лизинга может быть возвращен лизингополучателем или приобретен в собственность (п. 5 ст. 15 Закона № 164-ФЗ).

Обратите внимание: в связи с тем, что предмет лизинга и включение лизинговых платежей в бухгалтерском и налоговом учете отличаются, возникают временные разницы, которые необходимо учитывать в соответствии с ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" (утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н).

  • Просмотр профиля
  • Сообщения форума
  • Блог

Суммы НДС, предъявленные лизингодателем в составе лизинговых платежей (ежемесячных платежей за вычетом соответствующей части выкупной стоимости), организация-лизингополучатель принимает к вычету при наличии правильно оформленных счетов-фактур после отражения в учете лизинговых платежей в общем порядке (пп. 1 п. 2 ст. 171, абз. 2 п. 1 ст. 172 НК РФ). Подробнее см. Вычет НДС при уплате лизинговых платежей.

Выкупная стоимость, которая может выплачиваться равномерно вместе с лизинговыми платежами, учитывается как аванс лизингодателю на счете 60.02 "Расчеты по авансам выданным". При этом суммы НДС могут быть приняты к вычету по общему правилу учета входного "авансового" НДС. Если же выкупная цена не выделена из лизингового платежа, вычет по налогу применяется по мере потребления лизинговых услуг – в общем порядке.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎