Отражение безналичной розничной выручки из НТТ

Данные: Организация на УСН (доходы - расходы), есть розничный магазин без системы учета (НТТ), из которого поступают безналичные денежные средства от покупателей по договору эквайринга с банком. Бухгалтерия организации ведется на программе "1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ" редакции 2.0. В учетной политике указан способ учета товаров в рознице: По продажной стоимости (с использованием счета 42 "Торговая наценка").

Задача : Отразить поступление безналичной розничной выручки.

Пояснение: В НТТ покупатели оплачивают наличными и платежными картами.

Прочитаем статью на ИТС "Сравнение способов учета товаров в розничной торговле" в разделе "Методическая поддержка 1С:Предприятия". Подробно расписано отражение наличных ДС: "Прием розничной выручки, списание проданных товаров и доход от реализации отражается одним документом Приходный кассовый ордер ежедневно."

Но безналичную розничную выручку нельзя отразить с помощью приходного кассового ордера, иначе кассовая книга будет не действительной, да и остатки ДС тоже не будут соответствовать действительности.

Обратимся в техподдержку 1С и получим ответ:

Рекомендуется отразить ручной операцией продажу с оплатой платежной картой Дт 57.03 - Кт 90.01.1 и Дт 90.02.1 - Кт 41.12

А поступление выручки по договору эквайринга - поступлением на расчетный счет с видом операции "Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам".

Думаю, кто сталкивался с этой проблемой и не нашел решения, теперь спокойно вздохнет и будет делать отражение безналичной розничной выручки из НТТ с помощью ручной операции двумя проводками, потому что на текущий момент другого способа нет.

//Дальнейшее чтение необходимо только если вы ничего не поняли, но хотите разобраться//

Когда в учетной политике указан способ учета товаров в рознице: По продажной стоимости (с использованием счета 42 "Торговая наценка"), то учет в НТТ обезличивается, и все операции оформляются в документах общей суммой ежедневно без указания номенклатур, только сумма поступления и наценка.

Вести такой учет необходимо, если ваш розничный магазин не имеет системы учета, но товарооборот очень большой и предоставить отчет о розничных продажах для целей бухгалтерского учета невозможно.

Вкратце рассмотрим, как ведется такой учет в программе "1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ" редакции 2.0.

Поступление товара от Контрагента (Поставщика) отражается документом "Поступление товаров и услуг" с видом операции "Покупка, комиссия", в котором все поступления отражаются одной общей суммой закупки и суммой в рознице с учетом торговой наценки.

Формируются проводки: Дт 41.12 - Кт 60.01 (сумма закупки) и Дт 41.12 - Кт 42.02 (Торговая наценка: разница суммы в рознице и суммы закупки).

Если платежи идут только наличными, то в конце каждого дня создается документ "Приходный кассовый ордер" с видом операции Розничная выручка, на всю полученную наличную сумму.

Документом формируются проводки Дт 50.01 Кт 90.01.1 и Дт 90.02.1 - Кт 41.12.

Но что делать, если клиенты оплачивают товары платежными картами, даже если в магазине нет системы учета, никто не запрещал заключать договор эквайринга с банком и принимать безналичные платежи.

После получения денежных средств от покупателя по платежной карте банк за вычетом комиссионного вознаграждения переводит ДС, общей суммой за период указанный в договоре, на счет организации, с которой у него заключен договор эквайринга. Поступление безналичных ДС отражается документом "Поступление на расчетный счет" с видом операции "Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам".

Формируются проводки: Дт 51 Кт 57.03 (Общая сумма безналичных ДС от покупателей за вычетом комиссии), Дт 91.02 Кт 57.03 (Сумма комиссии банка).

Денежные средства поступили, но суммы с 57.03 (Продажи по платежным картам) и с 41.12 не списаны.

Каким же документом это сделать?

Попробуем документом "Отчет о розничных продажах" с видом операции "НТТ". Заполняем только табличную часть "Платежные карты и банковские кредиты" на сумму поступлений денежных средств в НТТ от покупателей по безналичному расчету.

Формируются проводки, которые нам не помогут:Дт 57.03 - Кт 62.Р - здесь положительная суммаДт 50.01 - Кт 62.Р - здесь отрицательная сумма

Значит документ "Отчет о розничных продажах" не подходит. Но какой тогда? Никакой. На данный момент в программе "1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ" редации 2.0, версии 2.0.25.5 такого документа нет, приходится все делать ручной операцией с двумя проводками Дт 57.03 - Кт 90.01.1 и Дт 90.02.1 - Кт 41.12

P.S. Написал я эту статью по той причине, что в Интернете, ИТС и других источниках информации я не мог найти ответа на поставленный вопрос. От службы технической поддержки ответ я смог получить только через 3 месяца переписки. Кстати, в моем случае у организации в розничных магазинах была система учета. Но бухгалтер не хотел, чтобы в программе был огромный справочник Номенклатур, не хотел сложных обменов с другими системами учета, и решил использовать прием с НТТ. Повседневная жизнь бухгалтера облегчилась. Но такая система не позволяет правильно вести партионный учет, так как все номенклатуры обезличины в одной общей сумме, что недопустимо для УСН (Доходы минус расходы) . Теперь перед каждой отчетностью бухгалтеру приходится вручную считать расходы и заносить их в программу, но это уже другая история :)