Как правильно ИП платить налоги

Как правильно ИП платить налоги

Индивидуальный предприниматель может выбрать одну из следующих систем налогообложения:

    (УСН)
  • Общую систему налогообложения (ОСН)
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) (ПСН)

При переходе на специальные режимы (УСН и ПСН) , предприниматель освобождается от следующих налогов :

  • Налог на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности (кроме налога с доходов по дивидендам и некоторым видам долговых обязательств)
  • Налог на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности (кроме налога на имущество в отношении определенных законодательством объектов недвижимости)
  • Налог на добавленную стоимость (кроме налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией)

Изучите список обязательных документов для налоговой инспекции

Индивидуальным предпринимателям, вне зависимости от системы налогообложения (за исключением ПСН) , необходимо регулярно отправлять в налоговую службу следующие документы:

Учет необходимо вести в течение года . Срок подачи справки: с физических лиц - не позднее 1 апреля, а с работников, с доходов которых не полностью удержан НДФЛ - не позднее 31 января.

  • Декларацию 4-НДФЛ
  • Декларацию по НДС

Срок сдачи - до последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

  • Сведения о среднесписочной численности работников

Также обязательна сдача следующих документов :

Срок сдачи - не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным (в печатном виде) и не позднее 25 числа (в электронном виде) . Подается в Фонд социального страхования РФ.

Срок сдачи - 10 числа по окончании отчетного месяца. Подается в Пенсионный фонд РФ.

Важно : ИП, находящиеся на патентной системе налогообложения, не обязаны сдавать декларации, т.к. ведут Книгу учета доходов.

Определитесь с налоговой ставкой

Каждый ИП обязан своевременно оплачивать налоги по следующим ставкам:

  1. При выборе налоговой базы с объектом "доходы" , с суммы всех доходов предпринимателя рассчитывается налог по ставке 6 %
  2. При выборе налоговой базы с объектом "доходы минус расходы" , размер выплат рассчитывается из разницы доходов и расходов (чем больше расходов, тем меньше сумма налога) , а ставка составляет 15 %. Однако уменьшение налога возможно при расходах, указанных в порядке определения расходов при упрощенной системе налогообложения
  • ЕНВД
  • ЕСХН

Ознакомьтесь со сроками оплаты налогов

Для каждого режима налогообложения предусмотрен свой налоговый период:

  • УСН

По итогам налогового периода налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

  • ЕНВД
  • ЕСХН
  • ПСН
  1. Если он получен на срок менее 6 месяцев , то оплатить его можно в любое время, до окончания действия
  2. Если срок более 6 месяцев , то необходимо оплатить треть от суммы выплаты в первые 90 дней действия документа, а остальную часть - до окончания срока действия

Обратитесь в налоговую инспекцию

Вы можете заполнить платежный документ, оплатить госпошлину и торговый сбор на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Для этого зайдите в раздел "Заплати налоги" и выберите необходимую услугу.

При составлении платежного документа необходимы следующие данные :

  • Ф.И.О. ИП
  • Реквизиты
  • ИНН
  • Данные выбранного отделения налоговой службы (ОКТМО, код ИФНС и т.п.)
  • Цифровой код (определяет назначение платежа)

Оплатите страховые взносы

Индивидуальные предприниматели также должны (каждый квартал или один раз в год) оплачивать страховые взносы в:

Сумма взноса составляет минимальный размер оплаты труда (за ИП) и 5,1 % с сумм, выплаченных работникам.

Сумма взноса составляет 2,9 % с сумм, выплаченных работникам.

Сумма взноса составляет 19 356 руб. и 1% от суммы превышения дохода свыше 300 000 рублей в год (за ИП) , и 22 % с выплаченных работникам сумм.

Отдельным категориям ИП могут быть предоставлены льготы временного характера по уплате взносов.

К ним относятся предприниматели, которые :

  • Проходят воинскую службу
  • Проживают с супругом-военнослужащим
  • Ухаживают за лицами старше 80 лет, инвалидами
  • Проживают с супругом, направленным за рубеж для консульской или диппредставительской деятельности

Ответственность за нарушение требований законодательства

Если при написании отчетов ИП допустил ошибки, которые повлекли за собой возникновение задолженности перед бюджетом :

  1. Штраф в размере 20% от суммы задолженности
  2. Штраф в размере 40% от суммы задолженности (при повторном совершении ошибки)
  1. Штраф в размере 5% от суммы ежемесячного платежа (при просрочке менее 180 дней)
  2. Штраф в размере 30% от необходимой для выплаты суммы и 10% от ее размера за каждый месяц просрочки

Штрафы за несвоевременную подачу 6-НДФЛ :

  • Для организаций - 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки
  • Для руководителя организации или бухгалтера - от 300 до 500 рублей
  • При непредоставлении расчета в течение 10 рабочих дней со дня окончания срока его подачи - блокировка банковских счетов организации налоговой инспекцией
  • Крупная сумма задолженности - если она превышает 2 млн. рублей (при доле в общем объеме налогов свыше 10%) или 6 млн. рублей
  • Особо крупная сумма задолженности - если она превышает 10 млн. рублей (при доле в общем объеме налогов свыше 20%) или 30 млн. рублей
  1. Штраф в размере от 200 до 700 МРОТ
  2. Лишение свободы на срок от 4-х до 6-ти месяцев
  3. Лишение свободы на срок до 2-х лет

Все права на материалы, находящиеся на сайте m24.ru, охраняются в соответствии с законодательством РФ, в том числе об авторском праве и смежных правах. При любом использовании материалов сайта ссылка на m24.ru обязательна. Редакция не несет ответственности за информацию и мнения, высказанные в комментариях читателей и новостных материалах, составленных на основе сообщений читателей.

СМИ сетевое издание «Городской информационный канал m24.ru» зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций. Свидетельство о регистрации средства массовой информации Эл № ФС77-53981 от 30 апреля 2013 г.

Средство массовой информации сетевое издание «Городской информационный канал m24.ru» создано при финансовой поддержке Департамента средств массовой информации и рекламы г. Москвы. (С) АО «Москва Медиа».

Учредитель и редакция - АО «Москва Медиа». Главный редактор И.Л. Шестаков. Адрес редакции: 125124, РФ, г. Москва, ул. Правды, д. 24, стр. 2. Почта: mosmed@m24.ru.

Информация о погоде предоставлена Центром «ФОБОС». Информация о курсах валют предоставлена Центральным банком Российской Федерации. Информация о пробках предоставлена ООО «Яндекс.Пробки».

В сетевом издании могут быть использованы материалы интернет-ресурсов Facebook и Instagram, владельцем которых является компания Meta Platforms Inc., запрещённая на территории Российской Федерации как экстремистская.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎