6-НДФЛ - Формирование, проверка, корректировка, перенос в типовой отчет. ЗУП 2.5 / УПП 1.3 / ЗиКБУ

6-НДФЛ - Формирование, проверка, корректировка, перенос в типовой отчет. ЗУП 2.5 / УПП 1.3 / ЗиКБУ

Изначально данная публикация позиционировалась как заготовка для программистов, и я не ждал, что она будет хоть немного востребована.

Однако, ситуация с типовыми механизмами формирования 6-НДФЛ в ЗУП 2.5 (УПП 1.3) очень печальна, я и сам всё это затеял от отчаяния. Наверное поэтому и было получено столько откликов в комментариях и ЛС. Именно замечания / пожелания сообщества сделали эту обработку гораздо более универсальной и функциональной, чем первая версия.

Вроде и выровняли всю первичку в первом квартале, сформировали 6-НДФЛ, отправили. Но спустя пару обновлений и перепроведений базы - всё снова расползлось, и первый квартал и полугодие соответственно не идёт никак.

Психанул. решено было делать свою обработку по формированию 6-НДФЛ.

Все данные декларации собираются не по регистрам, а по первичным документам. Исключение составляет сумма налоговых вычетов (Строка 030 Раздела 1).

В расчете принимают участие следующие документы:

  • НачислениеЗарплатыРаботникамОрганизаций
  • ОплатаПоСреднемуЗаработку
  • ПремииРаботниковОрганизаций
  • РегистрацияРазовыхНачисленийРаботниковОрганизаций
  • ДоговорНаВыполнениеРаботСФизЛицом
  • НачислениеПоБольничномуЛисту
  • НачислениеОтпускаРаботникамОрганизаций
  • РасчетПриУвольненииРаботникаОрганизаций
  • НачислениеДивидендовОрганизаций
  • Оплата праздничных и выходных дней организаций (//UPD 10.10.2016)

Прочие документы, которые могут повлиять на НДФЛ, в нашем учете в 1-ом полугодии не использовались, поэтому и в алгоритме заполнения декларации их нет.

Нет в нашем учёте и ставок НДФЛ отличных от 13%, поэтому в Разделе 1 автоматически не может быть заполнено более 1 строки.

//UPD 27.10.2016 - Обработка обучена заполнению Раздела 1 по разным ставкам НДФЛ.

Дебаты о том, как же правильно (с точки зрения законодательства) заполнять строки декларации 6-НДФЛ не утихают. Истина уже где-то рядом, но абсолютной пока не является.

Далее содержится информация о той «истине» к которой пришли в нашей организации.

Спорными моментами могут являться:

  1. Заполнение строки 070 (мы разбили так, как посчитали наиболее правильно - об этом далее)
  2. Расчёт строк 100 по ДГПХ аналогично ЗП (последним днем месяца), а не аналогично межрасчётным выплатам (датой выплаты). Такое решение было принято, тк ДГПХ у нас оплачиваются вместе с ЗП, да и удержание НДФЛ с ДГПХ в ЗУП 2.5 происходит документом начисления ЗП. //UPD 07.11.2016 Начиная с версии 3.1.2 в строка 100 по ДГПХ заполняется Датой выплаты, однако если кому-то требуется видеть там конец месяца начисления - в обработке просто нужно снять галочку "Заполнять строку 100 по ДГПХ Датой выплаты". Обсуждалось в (85), (89).

Раздел 1 – заполняется нарастающим итогом с начала года по конец текущего квартала

010 – Ставка налога % (13%)

020 – Сумма начисленного дохода

025 – В ТОМ ЧИСЛЕ сумма начисленного дохода в виде дивидендов

030 – Сумма налоговых вычетов //UPD 07.11.2016 - Доработан алгоритм заполнения строки 030 Раздела1. Обсуждалось в (72), (73), (79), (80).

040 – Сумма исчисленного налога

045 – В ТОМ ЧИСЛЕ сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов

050 – Сумма фикс аванс платежа (не заполняем)

060 – Количество физлиц, получивших доход

070 – Сумма удержанного налога

080 – Сумма налога, не удержанная налоговым агентом (не заполняем)

090 – Сумма налога, возвращенная налоговым агентом (не заполняем)

Погодовая разбивка Раздела 1 осуществляется по дате начисления, за исключением строки 070!

Строка 070 – это сумма строк 140 раздела 2, погодовая разбивка по строке 120, но строка 100 должна быть больше 31.12.2015г

Раздел 2 – заполняется данными за текущий квартал

100 – Дата факт получения дохода

110 – Дата удержания налога

120 – Срок перечисления налога

130 – Сумма факт полученного дохода

140 – Сумма удержанного налога

Вид Дохода

Дата факт получения дохода

(100)

Дата удержания налога

(110)

Срок перечисления налога

(120)

Начисление ЗП работникам организации

Последний день месяца

Дата выплаты ЗП

(Окончательный расчет, авансы не учитваются)

Дата выплаты ЗП

+ 1 день + перенос выходных дней

+ 1 день + перенос выходных дней

Оплата по среднему / Оплата праздничных и выходных

Последний день месяца

*ДатаВыплаты

*ДатаВыплаты + 1 день + перенос выходных дней

Больничные / Отпускные

Конец месяца от ДАТЫ ВЫПЛАТЫ + перенос выходных дней

Расчёт при увольнении

Последний рабочий день работника

+ 1 день + перенос выходных дней

Дивиденды

+ 1 день + перенос выходных дней

*В ЗУП 2.5 в документах ОплатаПоСреднемуЗаработку, ПремииРаботниковОрганизаций и ОплатаПраздничныхИВыходныхДнейОрганизаций нет реквизита "ДатаВыплатыДохода".

ИСПОЛЬЗУЙТЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ РЕКВИЗИТ - (раскройте спойлер для отображения).

В документах Оплата по среднему / Премии (начисление НДФЛ) / Оплата праздничных и выходных для указания даты выплаты дохода необходимо использовать дополнительный реквизит

Поквартальная разбивка Раздела 2 осуществляется по строке «110 – Дата удержания налога».

Поквартальная разбивка Раздела 2 осуществляется по строке «110 – Дата удержания налога» или строке «120 – Срок перечисления налога». Настраивается переуключателем на титульной странице обработки. //UPD 24.04.2017 - 3.2.3

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ И ИНТЕРФЕЙС ОБРАБОТКИ

1. Автоматическое заполнение декларации по организации за период

2. Вывод всех возможных расшифрок, как расширенных (по физлицам), так и сводно (по документам) + удобная расшифровка любой строки Раздела 2

3. Возможность ручной корректировки данных в Разделе 1 и Разделе 2. После редактирования дат в Разделе 2 есть возможность автоматически сгруппировать строки с равными датами.

4. Проверка контрольных соотношений (4 обязательных и 2 дополнительных, для проверки раздела 2 после ручных корректировок)

5. Выгрузка итогового файла для отправки декларации

6. Выгрузка данных в типовой регламентный отчет 6-НДФЛ - Перед печатью, выгрузкой или проверкой типового отчета необходимо его СОХРАНИТЬ, иначе лезут ошибки. //UPD 24.10.2016.

Обработка автоматически НЕ ЗАПОЛНЯЕТ строки 050, 080 и 090 Раздела 1 - в моём частном случае это просто не требуется.

Кнопка "Заполнить" становится активной только когда заполнены реквизиты: - Организация - КодПоОКТМО - КодИФНСПолучателя - КодИФНС

Кнопка "Сохранить" становится активной только когда заполнены реквизиты: - Организация - КодПоОКТМО - КодИФНСПолучателя - КодИФНС - Подпись - ДатаПодписи - Телефон - КодМестаПредставленияРасчета - Раздел 1 (хотя бы 1 строка в таблице) - Раздел 2 (хотя бы 1 строка в таблице)

ЕСЛИ ИСПОЛЬЗУЕТЕ ДЛЯ ОТПРАВКИ ОТЧЕТНОСТИ В ИФНС – ПРОВЕРЯЙТЕ КОРРЕКТНОСТЬ ПОДАВАЕМЫХ ДАННЫХ.

//UPD 28.07.2016 - Исправлена ошибка: При сворачивания/разворачивании расшифровок по физлицам в соответствующем разделе затирались ручные корректировки декларации.

//UPD 28.07.2016 - Исправлена ошибка: В элементах формы на закладке Раздел 1 ранее было отключено свойство "Редактирование текста", что не позволяло корректировать данные раздела вручную

//UPD 28.07.2016 - Исправлена ошибка: Нехватка разрядности в числовых полях

//UPD 28.07.2016 - Добавлен отбор по подразделениям. К сожалению не имею возможности его полноценно протестировать - так что это пока ТЕСТОВЫЙ режим. Отбор не по ОКТМО, а по иерархии подразделений. Мне уже собщили, что такой подход ошибочен, тк подразделения с одинаковым ОКТМО могут быть в разной иерархии. Постараюсь доработать в ближайшее время.

//UPD 29.07.2016 - Исправлена ошибка: Ранее программа не брала в расчет доп начисления из документа "Разовые начисления".

//UPD 29.07.2016 - Отбор по подразделениям переписан. Он больше не основан на иерархии справочника "Подразделения организации". Отбор осуществляется по полям "Код по ОКТМО" и "КПП". То есть, в случае если у вас несколько обособленных подразделений с одинаковыми КПП и ОКТМО - выбирайте ЛЮБОЁ из них и получится декларация по ВСЕМ подразделения имеющих такие же коды. Что касается дивидендов - они начисляются не в разрезе подразделений, поэтому они попадут в декларацию, только когда КПП и ОКТМО организации соответствуют отбору по этим полям (подразделение не заполнено, либо коды ОКТМО и КПП подразделения совпадают с ОКТМО и КПП организации).

//UPD 29.07.2016 - Проверка соотношений вынесена на отдельную страницу.

//UPD 29.07.2016 - На титульную страницу вынесены: КПП, ОКТМО, Код ИФНС-получателя, Код ИФНС, Телефон , Код места представления расчета. Что позволяет отредактировать их вручную и сформировать файл выгрузки с нужными параметрами

//UPD 12.09.2016 - Из расчета исключены пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет

//UPD 10.10.2016 - В расчет добавлен документ ОплатаПраздничныхИВыходныхДнейОрганизаций

//UPD 10.10.2016 - Для определения даты выплаты в документах Оплата по среднему / Премии (начисление НДФЛ) / Оплата праздничных и выходных теперь используется дополнительный реквизит.

//UPD 13.10.2016 - пользователь Anna_Valenty помогла обнаружить ошибку, при которой данные о начислениях из документов "ПремииРаботниковОрганизаций" и "РасчетПриУвольненииРаботникаОрганизаций" не попадали в декларацию в случаях, когда в карточке сотрудника в закладке "трудовой договор" не было заполнено подразделение.

//UPD 14.10.2016 - пользователь Бирюков Артем (artemb) обнаружил ошибку - в декларацию попадали данные из документа "НачислениеЗарплатыРаботникамОрганизаций", с Периодом начисления "ПерваяПоловинаТекущегоМесяца", что неправильно (я убедился в этом, ознакомившись с этой статьёй на ИТС)

//UPD 14.10.2016 - пользователь Бакулева Марина помогла обнаружить ошибку, при которой начисления по ДГПХ не попадали в декларацию в случае, когда в документе не заполнено подразделение. Да и вообще с незаполненным подразделение в любом документе была беда - всем рекомендую обновиться

//UPD 19.10.2016 - благодаря пользователю den_vladimir обнаружена ошибка, при которой в декларацию попадали начисления "Отпуск по беременности и родам" и "Пособие за счет ФСС при постановке на учет в ранние сроки беременности". Ошибка исправлена, доступна версия 2.2.3.

//UPD 20.10.2016 - Утомился исключать поочередно все начисления, не облагаемые НДФЛ. Наконец решил исключить их ВСЕ по общему признаку, что следовало сделать с самого начала, а не идти по методу "Костыли и велосипеды". Тем более, что это оказалось очень просто - ВСЕ начисления без кода дохода по НДФЛ исключены из расчета. Доступна версия 2.2.4.

//UPD 24.10.2016 - Появилась возможность выгрузки данных в типовой регламентный отчет 6-НДФЛ. Перед печатью, выгрузкой или проверкой типового отчета необходимо его СОХРАНИТЬ, иначе лезут ошибки.

//UPD 27.10.2016 - Обработка обучена заполнению Раздела 1 по разным ставкам НДФЛ.

//UPD 31.10.2016 - благодаря пользователю den_vladimir обнаружена ошибка, из-за которой в расшифровку раздела 2 не попадали начисления по документу "Оплата праздничных и выходных дней организаций". Сам раздел 2 при этом формировался правильно, ошибка была исключительно в расшифровке. Доступна версия 3.1.1.

//UPD 07.11.2016 - 3.1.2:

1. Доработан алгоритм заполнения строки 030 Раздела1. Обсуждалось в (72), (73), (79), (80). 2. Строка 100 Раздела2 по ДГПХ теперь заполняется Датой выплаты, однако если кому-то требуется видеть там конец месяца начисления - в обработке просто нужно снять галочку "Заполнять строку 100 по ДГПХ Датой выплаты". Обсуждалось в (85), (89). 3. Если в документе "ПремииРаботниковОрганизаций" в графе "Вид премии" стоит начисление с кодом отличным от "2000", то в строку 100 Раздела2 пойдет Дата выплаты, в противном случае - последний день месяца начисления. Обсуждалось в (86), (88), (89), (90), (91), (92), (93), (94), (95), (96). 4. Из расчета исключены документы НачислениеЗарплатыРаботникамОрганизаций с типом расчета "За вторую половину месяца". Замечание от пользователя artemb (Бирюков Артем).

Выражаю благодарность за участие в улучшении обработки пользователям: Бирюков Артем (artemb), Артём Артёмов (TeMochkiN), Александр Чесноков (chesnokov-a-v).

//UPD 22.11.2016 - 3.1.3: Декларация обучена собирать доходы по ставке 35% с закладки "Погашение займов" документа НачислениеЗП.

//UPD 16.12.2016 - 3.1.5:

Исправлена ошибка из-за которой в строку 025 попадали оплаты праздничных и выходных. Добавлена возможность настройки поквартального разбития строки 070 (по 110 или по 120). Кому как нравится, по 110 возможно правильнее, но у ИФНС могут возникнуть вопросы, поэтому по умолчанию оставил 120.

//UPD 10.02.2017 - 3.2.0:

Добавлена возможность сохранения и восстановления промежуточного итога, в случаях когда данные декларации правятся вручную в обработке.

Добавил дополнительный реквизит "Дата выплаты дохода" для документа "Расчет при увольнении" (по умолчанию заполняется датой увольнения)

Поправил доплату до среднего заработка в больничных

Поправил премии (внес коды доходов, прописал удержание НДФЛ из соответствующей вкладки документа).

//UPD 22.02.2017 - 3.2.1:

1. Строка 030 по регистру "Стандартные вычеты по НДФЛ" теперь заполняется не по дате, а по месяцу налогового периода 2. Строки 020 , 025, 040, 045 раздела 1 теперь разбиваются по периодам не по дате начисления, а по дате фактического получения дохода (по строке 100 раздела 2)

//UPD 06.03.2017 - 3.2.2:

Исправил ошибки, обнаруженные пользователем Виктор Бредихин (brodya)

//UPD 24.04.2017 - 3.2.3:

Добавлен переключатель для настройки поквартальной разбивки раздела 2 - по строке 110 или 120.

//UPD 01.11.2017 - 3.3:

Maxim Kolkin (the) - доработал версию 3.2.3 для корректной работы в ЗиКБУ. От себя лично и от имени сообщества выражаю ему благодарность за участие в жизни проекта.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎