Экономическое обоснование проекта создания предприятия по производству мобильных телефонов

основной целью данной работы является экономическое обоснование выбора рационального варианта инвестирования производства мобильных телефонов. Для достижения цели данной работы необходимо решить ряд задач:определение всех основных статей затрат предприятия для определения полной себестоимости товара определение цены выпускаемой продукции и доходов предприятия составление финансово-экономической оценки проекта с помощью расчета размера единовременных затрат при создании предприятия и срока их возмещения, а также рентабельности капитала.

Введение………………………………………………………………………..3Раздел 1. Описание товара и его рынка………………………………………41.1.История создания мобильных телефонов…………………………..…. 41.2. Назначение и технические характеристики мобильных телефонов. 5.Классификация товара …………………………………………………. 8 .Основные производители и анализ розничных цен……………………11 1.5.Обоснование географического пункта размещения будущего предприятия……………………………………………….………………….18Раздел 2. Основные фонды…………………………………………..….…. 23Раздел 3. Персонал…………………………………. ….29Раздел 4. Текущие расходы……………………………………………. 39Раздел 5. Оборотные средства………………. 48Раздел 6. Цены………………………………………………………….….…52Раздел 7. Финансово-экономическая оценка проекта…………………. …62Раздел 8. Резюме…………………………………………………………. 68Заключение…………………………………………………………………. 70Список использованной литературы………………….…………………….74

ekonomika_organ_mobtelefony (1).docx

Lj - расстояние по автомобильной дороге от пункта отправления груза до пункта получения, км.

Тj – тариф на доставку груза, руб. / км. Он включает в себя затраты на аренду грузового автомобиля, топливо, а также прочие расходы. Расчет тарифа произведен по данным сайтов транспортных компаний. Отметим, что в связи с неполной функциональностью расчетного механизма допустимы определенные погрешности в вычислениях. Тариф принимаем равным 16 руб. / км.

а) для минимальной мощности:

З пров1 = 2·1·225·16=7200

З пров3 = 2·1·1306·16=41792

З пров4 = 2·2·748·16=47872

З пров6 = 2·1·449·16=14368

б) для максимальной мощности:

З пров2 = 2·3·229·16=21984

З пров3 = 2·2·1239·16=79296

З пров4 = 2·3·681·16=65379

3. Затраты на страхование, руб

а) для минимальной мощности:

Зстрах3= 0,0002·5346·2112= 2258,15

Зстрах4= 0,0002·5346·5632= 6021,73

Зстрах5= 0,0002·5346·1584= 1693,61

Зстрах6= 0,0002·5346·2288= 2446,33

б) для максимальной мощности:

Зстрах1= 0,0002·5346·3861= 4128,18

Зстрах2= 0,0002·5346·8073= 8631,65

Зстрах3= 0,0002·5346·4212= 4503,47

Зстрах4= 0,0002·5346·11232= 12009,25

Зстрах5= 0,0002·5346·3159= 3377,60

Зстрах6= 0,0002·5346·4563= 4878,76

4. Затраты транспортно- заготовительные, руб.:

а) для минимальной мощности:

Зтр-заг1= 7200+2069,97=9269,47 руб

б) для максимальной мощности:

Расчет транспортно- заготовительных расходов сведем в таблице 6.2.

Транспортно-заготовительные расходы при максимальной (минимальной) мощности

Удельный вес района в потреблении, %

Транспортно-заготовительные расходы, руб.

1. Максимальная мощность

2. Минимальная мощность

Определим расходы и прибыль снабженческо-сбытовой организации:

а) Максимальная мощность:

Зс-с1 = 93349,396*6 = 560096,376

Зс-с2 = 231411,812*6 = 1388470,872

Зс-с3 =423384,623*6 = 2540307,738

Зс-с4 = 792635,918*6 = 4755815,508

Зс-с5 = 932267,855*6 = 5593607,13

Зс-с6 = 654144,025*6 = 3924864,15

б) Минимальная мощность:

Зс-с2 = 186699,237*6 = 1120195,422

Зс-с3 = 318960,93*6 = 1913765,58

Зс-с4 = 578865,96*6 = 3473195,76

Зс-с5 = 661462,71*6 = 3968776,26

Зс-с6 = 454930,1*6 = 2729580,6

Расчет снабженческо-сбытовых надбавок сведем в таблице 6.3.

Экономические районы потребления

Транспортно-заготовительные расходы, руб.

Прочие расходы, руб.

Итого затраты и прибыль снабженческо-сбытовой организации, руб.

Снабженческо-сбытовая надбавка на единицу товара, руб.

1. Максимальная мощность

2. Минимальная мощность

С учетом снабженческо-сбытовой наценки отпускная цена посредника в лице снабженческо-сбытовой организации составит:

Цотп-поср = (Сп + Х + Нс-с) · (1 + Нкосв / 100)

4. Добавив к Цотп-поср торговую наценку Нторг получают розничную цену на товар Црозн, которая была установлена в первом разделе обоснования проекта, т.е. 6950 рублей.

Црозн = Цотп-поср + Нторг

В нашем случае торговая наценка Нторг составляет 30% к Цотп-поср. Т.е. Нторг = 0,3*Цотп-поср. Таким образом, Црозн = Цотп-поср + 0,3* Цотп-поср = 1,3*Цотп-поср = 1,3*(Сп + Х + Нс-с) · (1 + Нкосв / 100). Отсюда находим величину прибыли Х:

Х = Цотп-поср/(1+Нкосв/100)– Сп – Нс-с

Цотп-поср = Црозн/1,3 = 45346/1,3 = 5346 рублей.

Посредники в лице снабженческо-сбытовых организаций несут разные транспортно-заготовительные и прочие расходы, поэтому будут приобретать товар на предприятии по той отпускной цене, которая будет приемлема им. Следовательно, продажа товара в разные регионы будет осуществляться с разным уровнем прибыли по единице товара. Найдем эту величину для каждого центра потребления:

а) Минимальная мощность, руб.

Пр1 = 5346/1,18 –2581,11 – 28,73 = 1920,67

Пр2 = 5346/1,18 –2581,11 – 0 = 1949,4

Пр3 = 5346/1,18 –2581,11 – 125,14= 1824,26

Пр4 = 5346/1,18 –2581,11 – 57,42 = 1891,98

Пр5 = 5346/1,18 –2581,11 – 91,38 = 1858,02

Пр6= 5346/1,18 –2581,11 – 44,09= 1905,31

б) Максимальная мощность, руб.

Пр1 = 5346/1,18 – 2253,88 – 51,57 = 2225,06

Пр2 = 5346/1,18 – 2253,88 – 22,75 = 2253,88

Пр3 = 5346/1,18 – 2253,88 – 119,37 = 2157,26

Пр4 = 5346/1,18 – 2253,88 – 41,34 = 2235,29

Пр5= 5346/1,18 – 2253,88 – 46,04 = 2230,59

Пр6= 5346/1,18 – 2253,88 – 42,69 = 2233,94

Отпускная цена предприятий рассчитана ниже, руб.

Цотп = (Сп + Пр)*1,18

а) Минимальная мощность:

Цотп1 = (2581,11 +1920,67)*1,18 = 5312

Цотп2 = (2581,11 +1949,4)*1,18 =5346

Цотп3 = (2581,11 +1824,26)*1,18 = 5198

Цотп4 = (2581,11 +1891,98)*1,18 = 5278

Цотп5 = (2581,11 +1858,02)*1,18 = 5238

Цотп6 = (2581,11 +1905,31)*1,18 =5294

б) Максимальная мощность:

Цотп1 = (2253,88 +2225,06)*1,18 = 5285

Цотп2 = (2253,88 +2253,88)*1,18 = 5319

Цотп3 = (2253,88 +2157,26)*1,18 = 5205

Цотп4 = (2253,88 +2235,29)*1,18 = 5297

Цотп5 = (2253,88 +2230,59)*1,18 =5292

Цотп6 = (2253,88 +2233,94)*1,18 =5296

Полученные результаты сведем в таблице 6.4.

Уровни проектируемых цен и прибыль на товар для предприятия с максимальной (минимальной) мощностью

Экономические районы потребления

Розничная цена, руб.

Торговая наценка, руб.

Отпускная цена посредника, руб.

Снабженческо-сбытовая надбавка, руб.

Отпускная цена предприятия, руб.

На единицу товара, руб.

На объем потребления, руб.

1. Максимальная мощность

2. Минимальная мощность

Полученные данные о прибыли предприятия позволяют установить средний уровень рентабельности продукции:

Где Пр - прибыль на единицу товара, получаемая предприятием при отправке товара в соответствующий центр потребления, руб.

R min = 78219588,33*100/223,88*35100 = 99 %

R max = 33420509,76*100/2581,11*17600 = 74 %

На основе среднего уровня рентабельности R и полной себестоимости единицы товара определяется средняя оптовая цена предприятия и объем товарной продукции:

Цо = Сп · (1 + R / 100) , руб.

Цо max = 2253,88* 1,99 = 4485,22

Цо min = 2581,11 * 1,74 = 4491,13

ОТ max = 4485,22*35100 = 157431222

ОТ min = 4491,13* 17600 = 79043888

Раздел 7. Финансово-экономическая оценка проекта

Финансово-экономическая оценка проекта позволит определить целесообразность вложения средств в реализацию проекта.

Нами определена годовая прибыль предприятия от реализации товара, поставляемого в различные центры потребления. Исходя из балансовой прибыли, рассчитывается чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов. Ориентировочно ее величина составляет 40-50% от годовой прибыли (для нашего предприятия - 50% от годовой прибыли). На возмещение капитальных вложений на основные и оборотные средства можно принять от 30 до 70% чистой прибыли. В нашем случае на возмещение направим 70 % чистой прибыли. Оставшаяся часть чистой прибыли пойдет на выплату премий, дивидендов, решение социальных и других вопросов в деятельности предприятия.

Проект считается эффективным и заслуживает внимания инвесторов, если срок возмещения капитальных вложений (единовременных затрат) не превышает трех - четырех лет.

Период создания предприятия с минимальной производственной мощностью примем равным одному году. Для предприятия с максимальной мощностью этот период составляет 2 года, причем в первый год будет осуществлено 40% единовременных затрат, а во второй год - 60%. Величина единовременных затрат К складывается из капитальных вложений в основные фонды Коф, капитальные вложения в оборотные средства Кос, вложений в нематериальные активы Кна, т.е.

где К = Коф + Кос + Кна,

Период освоения производственной мощности принят равным одному году. При этом среднегодовой уровень освоения мощности составит 70 %, а уровень текущих расходов - 110 % от проектируемого уровня мощности и затрат соответственно. Таким образом, годовая прибыль в период освоения производства составит:

Пр1 = 0,7· (Цо · N – 1,1·Сn · N)

Срок возмещения единовременных затрат соответствует тому году расчетного периода, в котором сумма средств, направленная на возмещение единовременных затрат за данный и предыдущие годы, превысит сумму единовременных затрат. С этого момента и эта часть прибыли и амортизационные отчисления могут быть направлены на решение других вопросов: выплату вознаграждений персоналу, техническое перевооружение и расширение предприятия, на благоустройство и строительство жилья и т.д.

Для предприятия с минимальной мощностью:

К = 26752000+3317664+267520 = 30337184 руб.

Балансовая прибыль за первый год работы предприятия составит:

Прбал1 = 0,7 (4491,13*17600 – 1,1*2581,11*17600) = 20371518,88 руб.

Прчистая = 0,5 20371518,88 = 10185759,44 руб.

Прибыль, направленная на возмещение единовременных затрат во втором году (первый год работы предприятия), составит:

Првоз2 =10185759,44 0,7 = 7133031,608 руб.

г) прибыль, которую можно направить на возмещение единовременных затрат при работе предприятия на полную мощность (с третьего года), составит: