Курс лекций по дисциплине "Основы банковского дела"

2. Кредитоспособность ссудозаемщика и методы её определения.

Опрос с элементами беседы

2. Принципы кредита?

3. Организационная структура ЦБ РФ

4. Коммерческий банк, это?

5. Этапы развития банковской системы в мире?

6. Статьи доходов банка?

7. Формула Прибыли банка?

9. Банковские риски, это?

10. Активные и пассивные операции банка?

Домашнее задание:

1. Проверка тетрадей с написание банковских рисков

1. Понятие риска. Виды банковских рисков.

Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.

Риск — почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельности, в том числе банковской.

Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для банков, в общем случае могут быть разбиты на внутренние и внешние.

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности.

К таким факторам можно отнести, в частности:

· неэффективную структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;

· неэффективную стратегию и политику, выработанные руководством банка

· недостаточный профессионализм сотрудников банка;

· неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;

· возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;

· отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

Внешние факторы (источники) банковских рисков — это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести:

· правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);

· общеэкономические и финансовые;

· конкурентные (давление со стороны участников рынков);

· информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);

· стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.

При этом в обоих случаях необходимо различать как минимум два уровня практического проявления рисков:

· первый уровень, включающий в себя отдельные конкретные (самостоятельные) виды рисков, каждый из которых может реализоваться независимо от других;

· второй уровень, который представлен «собирательными» понятиями (процессами), результирующими итоговые эффекты реализации рисков первого уровня.

Конкретные риски:

· к редитный риск — это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам.

· процентный риск — это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам (чаще всего кредитам);

· фондовый риск — связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) — эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег;

· валютный риск — это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках;

· инвестиционный риск — это риск потерь в результате изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг;

· риск ликвидности , появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке и в первую очередь управления финансами.

«Собирательные» («суммирующие») риски:

· риск неликвидности (утраты ликвидности);

· риск возникновения убытков;

· риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;

· риск неплатежеспособности (банкротства).

Уровень (степень) банковских рисков определяется тремя понятиями.

Полный риск — предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т.е. 100-процентным, риском.

Умеренный риск — соответствует потере небольшой (примерно до 30%) части суммы, затраченной банком на операцию

Низкий риск — позволяет банку получать высокую или приемлемую прибыль практически без потерь.

Управление рисками — это совокупность методов и инструментов минимизации рисков.

Таким образом, банки, проводя операции, должны четко определять виды рисков, учитывать их в своей деятельности и по возможности использовать разнообразные методы по снижению или оптимизации уровня риска.

2. Кредитоспособность ссудозаемщика и методы её определения.

Процесс кредитования связан с многообразием факторов риска. Поэтому, банк прежде, чем предоставить ссуду изучает кредитоспособность заемщика.

Цели и задачи анализа кредитоспособности:

1. Способность заемщика в срок и в полном объёме

2. степень риска

3. размер кредита

4. условия кредитования

Анализ платежеспособности предприятия проводиться на основании баланса путем расчета финансовых коэффициентов:

1. К абсолютной ликвидности

2. К покрытия (промежуточный)

3. К текущей ликвидности (общий)

4. К финансовой активности

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства.

Ка.л. = Денежные средства+ Краткосрочные финансовые вложения

краткосрочные обязательства

Нормальное значения = 0,2 — 0,25

Кп.л. = Д.С+КФ + дебиторская задолженность

краткосрочные обязательства

Нормальное значение = 0,7-0,8

Кт.л. = Д.С+КФВ+ДЗ+ Запасы краткосрочных обязательств

краткосрочные обязательства

Нормальное значение = 1-2,5

Кф.а =Собственный капитал

Валюта баланса

Оптимальное значение = 0,5-0,6

В зависимости от величины К заемщика распределяется на 3 класса кредитоспособности.

Сумма балов рассчитывается путем умножение классности любого показателя и его доли соответственно 30%,20%,30%,20% (100%)

1 класс 100-150 баллов (могут кредитовать)

2 класс 151-250 баллов (осущ. В обычном порядке)

3 класс 251-300 баллов (отказать в кредите)

2. Кредитный риск, это?

3. Виды кредитных рисков?

4. Финансовые коэффициенты, какие существуют?

Домашнее задание

1. Тему раскрыть в тетради : «Банковский маркетинг»

1. Подготовка к итоговому тесту

Курс повышения квалификации

• Сейчас обучается 140 человек из 49 регионов

Курс повышения квалификации

Курс профессиональной переподготовки

• Сейчас обучается 69 человек из 32 регионов

Выбранный для просмотра документ Лекции1 ОБД.doc

Тема 1: БАНКИ — центры управления

финансово- кредитными процессами в условиях рынка.

Тема : История развития банковсого дела.

1. История развития банковского дела в мире.

2. История развития в России.

1.История развития банковского дела в мире.

(раз. Материал картинки банков мира)

Термин "банк" происходит от итальянского слова « banko », которое означало лавку, скамью или конторку, за которой менялы оказывали свои услуги.

С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью, которая выражалась во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.

Во многих источниках, дошедших до наших времен, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в VIII в. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты.

Наряду с частными банкирами крупные денежные операции проводили храмы. Храмы были надежным местом для хранения ценностей. В основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени проценты. Вор, относились с почитанием к алтарям, и не грабили их. Знаменитые храмы (Дельфийский, Делосский, Самосский, Эфесский). Сохранились сведения о городском займе, который был выдан Делосским храмом на пять лет из расчета 10% годовых.

Во времена античности, когда преобладало натуральное хозяйство, наиболее характерными были натуральные займы (например, в Греции займы под аренду земли). В Греции банкиров называли трапезитами ( от греческого «трапеза» что означает «Стол»)

В древнем Египте банковское дело находилось в ведении государства. По достоверным данным, древнеегипетские банки кроме фискальной функции осуществляли следующие операции: покупку, продажу и размен монет; выдачу ссуд; ипотечные и ломбардные операции; учет обязательств до наступления срока; прием вкладов. В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников по управлению клиентскими имениями и переводам.

В античный Рим банковское дело было "завезено" из Греции. Как и в Афинах, римские банкиры также имели свои заведения. В Древнем Риме банкиров называли менсарии (от латинского « mensa » -стол), занимавшиеся обменом валют, а так же некоторыми другими денежными операциями.

В Англии, ставшей в XVII в. самой передовой индустриальной страной, первыми банкирами были, как правило, золотых дел мастера. Ювелиры, ломбард. Первый акционерный Английский банк был учрежден в 1694 г. и получил от правительства право выпуска банкнот.

Выделяют 4 основных этапа развития банковской деятельности:

1. этап – от античности до возникновения Венецианского банка

2. этап - с 1156 г. До учреждения Английского банка – 1694 г

3. этап – с 1694г. До конца 18 века

4. этап – с начала 19 века до настоящего времени.

2. Развитие банков в России

5 этапов развития в России.

1. С середины 18 века – до 1860 г. ( гос. Банки(казенных))

2. с 1860 – по 1917г. ( период развития и совершенствования банковской системы)

3. с 1917 – по 1930 г. ( формирования новой банковской систем).

4. с 1932 – о 1987 г. ( стабильное функционирование социалистической банковской системы.

5. с 1988 – по настоящие время ( формирование современной рыночной банковской системы.

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15 вв.).Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. предшественницей считается Монетная канцелярия, основанная в Петербурге в 1733 г. при Петре 1 и предназначенная для выдачи ссуд под залог золота и серебра с уплатой 8% годовых.

До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые - промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые перешли в государственную собственность, образовалась государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР, ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, запрещены операции с ценными бумагами.

До Октябрьской революции кредитная система России состояла из четырех уровней:

1. центральный банк;

2. система коммерческих и земельных банков;

3. страховые компании;

4. ряд специализированных институтов.

В период НЭПа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы.

В 30-е годы произошла реорганизация кредитной системы , следствием которой стали ее чрезмерное укрепление и централизация. По существу остался лишь один уровень, включавший

Банк для внешней торговли.

Результатом подобной реорганизации стало выхолащивание самого понятия кредитной системы. Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования.

К 1872 г. Банковская система России состояла из :

2. общественных городских и земельных банков

3. частных банков: долгосрочного кридитования, под залог, краткосрочное кредитование.

Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г., были: отсутствие вексельного обращения; выполнение банками по существу роли второго госбюджета; списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве; операции по кредитованию всех сфер хозяйства; потеря банковской специализации; монополизм, за деятельностью различных сфер экономики; неконтролируемая эмиссия кредитных и банковских денег.

Реорганизация банковской системы в 1987 г. носила прежний административный характер . Монополию трех банков сменила монополия (точнее олигополия) нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк.

Реорганизация 1987 г. породила больше негативных, чем позитивных моментов: банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности - государственной; сохранился их монополизм, увеличилось лишь число монополистов; реформа проводилась в отсутствии новых экономических механизмов; не существовало выбора кредитного источника, банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая низкую ликвидность; не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами.

Но 17 августа 1998 г. произошел кризис, государство отказалось отвечать по своим долговым обязательствам, ценные бумаги были заморожены, а банкам пришлось отвечать по пассивам. Клиенты стали уходить из банков, и платить им было, естественно, нечем.

В 1991 г., когда 90 г. Были приняты 2 закона « О гос. Банке» и « закон о банках и банковской деятельности.

Банк — это особый вид предпринимательской деятельности, связанных с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением

1. От какого слова происходит определение БАНК?

2. Сколько этапов выделяют развития банковского дела в мире?

3. Какое место отводилась храмам в банковской системе?

4. Монетная канцелярия в России это?

5. Кто такие Золотых дел мастера?

Домашнее задание :

1. Найти определения и записать в лекционную тетрадь: Карша, Франк, Солид, Тугрик, Цянь.

2. Найти и распечатать картинки Египетского, Римского, Греческого, Французского, Английского, Швейцарского, Американского банка.(2 чел.)

3. Найти и распечатать картинки Российских банков.(1 чел.)

4. Подготовить доклад о Интересных исторических фактов в банковской деятельности: