Экономическое обоснование автоматизации предприятия ООО Стройматериалы (стр. 1 из 2)
Так как в данной работе будут рассматриваться варианты вложения средств, направленные на компьютеризацию управленческого труда, то общий оббьем инвестиций в этом случае сложится из стоимости вычислительной техники, ремонтного оборудования, стоимости приобретаемых программных средств, затрат, связанных с обучением или переподготовкой персонала, затрат на переоборудование помещений для этой работы, на ремонт, мебель и т.д. Расчет инвестиций производства по форме, приведенной в таблице 1.0
Капитальные вложения (КВ) определяются по формуле;
КВ = Соб+Спо+Сд+Спр
Где Соб-стоимость обучения персонала
Спо – стоимость программного обеспечения
Сд- стоимость доставки оборудования
Спр- стоимость проектных работ по привязке устройства управления, к условиям заказчика.
Таблица 1.0-Стоимость покупных средств
№ Наименование Обозначение Колличество (шт) Цена(руб) Сумма(руб) 1 Компьютер Скомп 2 20000 40000 2 Принтер Спр 1 4500 4500 3 Стол Стол 2 2000 4000 4 Стул Стул 2 1000 2000 5 Кассовый аппарат Скас 1 6500 6500 6 Кабель Скаб 4 10 40 7 Шкаф Сшкаф 2 4000 8000 8 Сканер Сскан 1 1500 1500 9 Кондиционер Сконд 1 10000 10000 итого 76540Стоимость доставки оборудования определиться, руб:
Где Спс- стоимость покупных средств
ТЗР- транспортно заготовительные расходы (8-%)
Стоимость пректных работ по привязке устройства управления к условиям заказчика определится:
Спс - стоимость покупных средств
Спр= 0,003*76540=2296руб
Стоимость програмнного обеспечения:
Сбд- стоимость базы данных (СБД=5000)
Суп-стоимость управления программ (Суп-7000)
Стоимость обучения персонала:
Где Чоп-число операторов после модернизации 2 человека;
Ооп – Стоимость обучения одного оператора (Ооп= 25000)
Чн- число наладчиков после модернизации-1человек;
Он-стоимость обучения одного наладчика (Он=24000)
Получаем: Соб=Чоп*Оон*Чн*Он
Дополнительные капитальные вложения составят:
3.Расчет годовых эксплуатационных (текущих) затрат:
Годовые эксплуатационные издержки (И1)определяется суммированием следующих затрат:
Где Изпп- годовая зработная плата работающих
Итоговые затраты на ремонт и техническое обслуживание оборудования руб;
Число операторов определится:
Число наладчиков определится:
Число уборщиков определится:
Построим таблицу фонда заработной платы
№ n/n Наименование показателей Оператор Директор Кассир Уборщица Всего 1 Оклад 6000 12000 5000 2400 25400 2 Премия 25% 1500 3000 1250 600 6350 3 Уральская надбавка 15% 1125 2250 937 450 4762 4 Дополнительная З/П 20% 1200 2400 1000 480 5080 5 ФЗП 9825 19650 8187 3930 41592 6 Отчисление в бюджет 26,2% 2574 5148 2144 1029 10895 7 ФОТ (год) 136389 272778 113641 54549 577357 8 Кол-во человек 1 1 1 1 4Таблица 3.2- Фонд заработной платы
Оклад- фиксированная заработная плата за один месяц.
Премии: П=Р*кПЧ равен (25-45%)
Уральская надбавка: У= (О+П)*кУН, где кУН- это уральская надбавка
Д=(О+П+У)*к, где к равен (0,14-0,2%)
Фонд заработной платы персонала: ФЗП*0,262
Фонд оплаты труда: ФОТ= (ФЗП+ОвБ)* Колл-во человек *11 месяцев
Откуда годовой фонд заработной платы персонала:
Годовые затраты на техническое обслуживание и ремонт установки
N- Количество обслуживаемых установок
Годовые эксплуатационные издержки до модернизации установки составят:
Проведем расчет годовых эксплуатационных издержек для оптимальной системы управления.
Годовые эксплуатационные издержки (И2) после модернизации установки определится суммированием тех же затрат, что и базовом варианте.
Число операторов определится:
Число наладчиков определится следующим образом:
Число уборщиков определится:
Число директоров определится:
Годовая заработная плата рабочих Изпо 2, определится по формуле:
Где Чоп 1=1 (человек);
Откуда годовой фонд заработной платы персонала после модернизации установки:
4. Определение экономической эффективности
Годовой экономический эффект от внедрения оптимальной системы управления за один год эксплуатации, руб.
С1-себестоимость продукции по базовому варианту в расчете на годовой продукт;
С2- себестоимость продукции на год;
К1- капитальные вложения по базовому варианту в расчете на годовой объем продукции;
К2-капитальные вложения в расчете на годовой объем продукции;
Ен- нормативный коэффицент эффективности капитальных вложений(Ен=0,42);
Эгод=С1-С2-Ен*КВ, где КВ=К2-К1- дополнительные капитальные вложения
Себестоимость продукции в расчёте на годовой объём продукции:
С2=И2+Спс2*Р2, где Р1,2- амортизационные отчисления на восстановительное оборудование
Спс1- стоимость управления по базовому варианту
(Спс1=35000руб.По данным предприятиям)
Годовой экономический эффект равен:
В связи с тем, что внедрение предполагаемого устройства управления связано со значительными объёмами капитальных вложений, то на ряду с величиной годового экономического эффекта необходимо определить срок окупаемости дополнительных капитальных вложений , рассчитывается по формуле:
Величину фактического коэффициента эффективности дополнительных капиталовложений Еф, определяется следующим образом
Полученные фактические данные Ток и Еф сравниваются с нормативными значениями этих показателей Токн = 3года и Ер=0,33
Ток=8,380 больше Еф0,160
На основании полученных значений составим таблицу ТЭП:
Показатель до модернизации после модернизации
1. кап.влож.на внедр. 35000 170194
3. ФЗП персонала 694348 667040
4. Срок окупаемости 3 0,54
5. Годовой экономич.эф.
6. Число работников 5 4
5.Амортизация
1. Постепенное снашивание фондов ( оборудование, здание, Сооружений)и перенесение их стоимости по частям на вырабатываемую продукцию.
2. Уменьшение ценности имущества, облагаемого налогом.
Амортизация обусловлена особенностями участия основных средств в процессе производства. Основные средства участвуют в процессе производства длительный период ( не менее один год).При этом они сохраняют натуральную форму, но постепенно изнашиваются.