Финансовое состояние ООО "АЛПЛА"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 949 млн. руб., в том числе:

Налог на добавленную стоимость553 млн. руб.
Налог на прибыль242 млн. руб.
Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации102 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования25,5 млн. руб.
Налог на имущество организаций18 млн. руб.
Земельный налог4,4 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством2,67 млн. руб.
Транспортный налог339 тыс. руб.
Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов)0 руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.

Финансовое состояние ООО "АЛПЛА"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год значительно лучше ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями значительно лучше

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АЛПЛА" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АЛПЛА" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 35 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство пластмассовых изделий для упаковывания товаров" (код по ОКВЭД2 22.22). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "АЛПЛА", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,78 ≤0,27 0,45 ≥0,69 Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,69 ≤-0,06 0,17 ≥0,53 Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. Коэффициент обеспеченности запасов 3,61 ≤-0,14 0,46 ≥1,65 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже. Коэффициент покрытия инвестиций 0,78 ≤0,46 0,7 ≥0,78 Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. 1.2. Платежеспособность ООО "АЛПЛА" Показатели ООО "АЛПЛА", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 3,25 ≤1,24 1,83 ≥2,99 Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "АЛПЛА" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. Коэффициент быстрой ликвидности 2,63 ≤0,56 0,95 ≥1,9 Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. Коэффициент абсолютной ликвидности 1,44 ≤0,01 0,06 ≥0,26 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "АЛПЛА", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 17,7% ≤7,59% 9,75% ≥17,3% По меркам отрасли организация в 2020 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. Рентабельность продаж по EBIT 16,4% ≤5% 9,42% ≥17,6% Выше среднего. Норма чистой прибыли 13,4% ≤2,41% 7,23% ≥13,9% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "АЛПЛА" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 396 ≤3,15 10,6 ≥29,3 Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2020 году была существенно ниже среднеотраслевой. Рентабельность активов 15,8% ≤5,12% 14% ≥22,5% Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 19,6% ≤18,3% 29,1% ≥40,6% Отдача от собственного капитала в 2020 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Одной из причин этого стала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. Фондоотдача 4,08 ≤3,02 4,39 ≥11,2 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "АЛПЛА", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 215 ≥179 138 ≤92,5 Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 85,7 ≥81,5 57 ≤44,7 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 310 ≥298 216 ≤170 Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АЛПЛА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "АЛПЛА", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,78 ≤0,09 0,27 ≥0,55 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,69 ≤-0,1 0,09 ≥0,37 Коэффициент обеспеченности запасов 3,61 ≤-0,42 0,37 ≥1,71 Коэффициент покрытия инвестиций 0,78 ≤0,18 0,46 ≥0,73 Коэффициент текущей ликвидности 3,25 ≤1,03 1,35 ≥2,23 Коэффициент быстрой ликвидности 2,63 ≤0,62 0,98 ≥1,53 Коэффициент абсолютной ликвидности 1,44 ≤0,02 0,13 ≥0,46 Рентабельность продаж 17,7% ≤1,24% 4,47% ≥11,1% Рентабельность продаж по EBIT 16,4% ≤1,14% 3,97% ≥10,4% Норма чистой прибыли 13,4% ≤0,38% 2,3% ≥7,25% Коэффициент покрытия процентов к уплате 396 ≤1,67 5,43 ≥26,9 Рентабельность активов 15,8% ≤0,97% 5,62% ≥15,5% Рентабельность собственного капитала 19,6% ≤8,19% 25,8% ≥62,4% Фондоотдача 4,08 ≤5,66 38,4 ≥315 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 215 ≥204 124 ≤72,1 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 85,7 ≥99,5 55,2 ≤27,8 Оборачиваемость активов, в днях 310 ≥339 177 ≤91,1 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "АЛПЛА" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "АЛПЛА" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж +2 +2 3.2. Норма чистой прибыли +1 +2 3.3. Рентабельность активов +1 +2 Итоговый балл +1.7

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АЛПЛА" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство пластмассовых изделий для упаковывания товаров (код по ОКВЭД 22.22). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АЛПЛА" на 31.12.2020 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство пластмассовых изделий для упаковывания товаров (код по ОКВЭД 22.22). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "АЛПЛА" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎